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Il pagamento delle tasse è un dovere di ogni cittadino degli Stati Uniti. È un obbligo civico. Tuttavia, a causa di circostanze al di fuori del proprio controllo, molti non sarebbero pronti a presentare le tasse prima della scadenza del 18 aprile 2022, e questo è davvero preoccupante. Nel tentativo di accontentare e rendere le cose un po' più flessibili, si è resa necessaria una proroga. Ciò significa che i cittadini avranno ancora una seconda possibilità di presentare le tasse per l'anno 2021, ma questo deve essere fatto ufficialmente attraverso il modulo di estensione fiscale. Questo articolo vi mostrerà come presentare una proroga fiscale, quale modulo di proroga fiscale utilizzare e altro ancora.
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Parte 1: Qual è lo scopo dell'estensione fiscale?
Con l'arrivo della stagione primaverile, il giorno delle tasse sarà qui prima che ce ne accorgiamo. È probabile che molte persone non siano pronte a presentare la dichiarazione dei redditi prima della scadenza. A causa di questo fatto ovvio, l'Internal Revenue Service concede ogni anno una proroga automatica di sei mesi per garantire che le persone presentino le loro tasse. Questo è lo scopo principale della proroga fiscale. La compilazione del modulo di estensione dell'IRS consente a un individuo di richiedere ufficialmente una proroga per la presentazione della dichiarazione dei redditi. Tuttavia, è importante notare che il modulo di estensione fiscale deve essere ricevuto dall'IRS entro la scadenza originale per essere considerato valido.
Scadenza della proroga fiscale 2022
La stagione fiscale del 2022 inizierà lunedì 24 gennaio 2022, quando sarà possibile presentare le dichiarazioni per l'anno fiscale 2021. Il termine ultimo per presentare la dichiarazione dei redditi del 2021 è lunedì 18 aprile 2022. Anche il termine ultimo per presentare una proroga fiscale è lunedì 18 aprile 2022.
Parte 2: Quale modulo di proroga fiscale devo utilizzare?
Esistono molti moduli di proroga fiscale con scopi diversi, come si può vedere di seguito. Tuttavia, è importante sapere quale utilizzare in ogni situazione e momento.
1. Modulo IRS 4868- Richiesta di proroga automatica del termine per la presentazione della dichiarazione dei redditi individuale negli Stati Uniti.
Questo è il modulo fiscale corretto e obbligatorio da utilizzare per richiedere la proroga della dichiarazione dei redditi individuali e presentarla all'Internal Revenue Service entro il 18 aprile 2022. Si ricorda inoltre che è necessario inviare anche il pagamento delle imposte dovute. Inoltre, i contribuenti possono anche presentare una proroga fiscale online sul sito web appropriato, compilando elettronicamente il modulo. Programmi di editor PDF come PDFelement possono aiutarvi a compilare i moduli PDF come il Modulo IRS 4868. È necessario stimare i pagamenti totali per l'anno che si prevede di riportare sulla dichiarazione dei redditi. Dovrete anche stimare il vostro debito totale per l'anno che prevedete di dichiarare nella vostra dichiarazione dei redditi.
2. Modulo IRS 2350 - Richiesta di proroga per la presentazione della dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti.
Potete utilizzare il modulo IRS 2350 solo se siete cittadini statunitensi e stranieri residenti all'estero che si aspettano di beneficiare di un trattamento fiscale speciale o se vi trovate in una situazione in cui il vostro domicilio fiscale è un paese straniero per tutto il periodo di residenza in buona fede o di presenza fisica, a seconda dei casi. Si noti che la proroga concessa, in caso di esito positivo, sarà probabilmente di 30 giorni successiva alla data in cui si prevede di soddisfare il test della presenza fisica o della residenza in buona fede.
3. Modulo IRS 4768 - Richiesta di proroga per la presentazione della dichiarazione e/o per il pagamento delle imposte sul patrimonio (e sul trasferimento delle generazioni) negli Stati Uniti.
Questo modulo IRS 4768 è applicabile solo se state pagando le imposte sul patrimonio degli Stati Uniti in qualità di esecutore testamentario o di persona diversa dall'esecutore.
4. Modulo IRS 5558- Richiesta di proroga del termine per la presentazione di alcune dichiarazioni relative a piani per dipendenti
È possibile utilizzare il modulo IRS 5558 solo per richiedere una proroga per la presentazione della serie di moduli 5500, che comprende la relazione/rendicontazione annuale di un piano di previdenza per i dipendenti, la dichiarazione/rendicontazione annuale in forma abbreviata di un piccolo piano di previdenza per i dipendenti e la dichiarazione annuale di un piano di pensionamento per un solo partecipante, denominati rispettivamente moduli 5500, 5500-SF e 5500-EZ.
5. Modulo IRS 8809- Richiesta di proroga del termine per la presentazione delle dichiarazioni informative
Il modulo IRS 8809 può essere utilizzato solo per richiedere un'ulteriore proroga per la presentazione dei soli moduli indicati nella riga 6 dell'anno fiscale in corso. I moduli possono essere W-2, 1099, 1097, 5498, ecc. Se avete bisogno di più tempo per presentare uno di questi moduli, potete richiedere una proroga utilizzando il modulo 8809.
6. Modulo IRS 8868 - Richiesta di proroga per la presentazione della dichiarazione di un'organizzazione esente da imposte
Il modulo 8868 dell'IRS viene utilizzato da un'organizzazione esente per richiedere una proroga automatica di tre mesi per la presentazione della dichiarazione e per richiedere un'ulteriore proroga di tre mesi nel caso in cui la proroga originale di tre mesi non fosse sufficiente.
7. Modulo 8892 dell'IRS - Richiesta di proroga automatica del termine per la presentazione del modulo 709 e/o per il pagamento dell'imposta sul trasferimento di doni e generazioni.
Il modulo IRS 8892 può essere utilizzato nelle seguenti situazioni. Il primo è quello di richiedere una proroga automatica di 6 mesi per la presentazione del modulo 709, se non si richiede la proroga per la presentazione del modulo 4868, oppure può essere utilizzato per effettuare il pagamento dell'imposta sulle donazioni quando si richiede la proroga per la presentazione del modulo 709.
Parte 3: Come presentare una proroga fiscale
Esistono 3 opzioni per presentare una proroga fiscale.
Opzione 1. Elaborazione automatica di una proroga
Se state pagando tutta o parte dell'imposta sul reddito stimata dovuta per via elettronica tramite Direct Pay, il sistema elettronico di pagamento delle imposte federali (EFTPS), o una carta di credito o di debito. È possibile ottenere una proroga automaticamente e non è necessario presentare un modulo di proroga separato.
Opzione 2. Compilazione elettronica dei moduli di proroga fiscale
È possibile utilizzare Free File per compilare elettronicamente il modulo di estensione fiscale. Si noti che è necessario pagare anche le imposte dovute. Per le persone fisiche, compilare il modulo 4868; per le aziende e le società, compilare il modulo 7004 o il modulo 1138.
Opzione 3. Stampare e spedire il modulo di proroga fiscale
È anche possibile stampare e spedire il modulo di estensione fiscale per richiedere una proroga fiscale.
Consigli per la compilazione del modulo di proroga fiscale
- La richiesta di proroga fiscale non è necessaria se si deve ottenere un rimborso. La presentazione della domanda oltre la scadenza del 18 aprile 2022 non comporta alcuna sanzione, a meno che non abbiate un debito nei confronti dell'Internal Revenue Service. Tuttavia, è consigliabile compilare la dichiarazione dei redditi a prescindere da ciò, perché più si aspetta a presentare la dichiarazione, più lunga sarà la durata della dichiarazione dei redditi.
- Assicuratevi che i vostri dati personali siano completamente accurati quando presentate il modulo IRS 4868. Inoltre, non dimenticate di inviare il pagamento dell'imposta stimata. Purtroppo molti contribuenti compilano il modulo 4868 ma dimenticano sempre di inviare il pagamento.
- Nel caso in cui vi occorrano più di sei mesi per presentare la dichiarazione dei redditi, è importante allegare al modulo 4868 una nota che spieghi la vostra situazione e che richieda un periodo di tempo supplementare per la presentazione della dichiarazione. Tuttavia, si noti che l'IRS è severo sui tempi supplementari di presentazione, ma possono essere fatte considerazioni speciali per i contribuenti che vivono al di fuori del Paese o per coloro che prestano servizio militare all'estero. Se questo viene preso in considerazione, è possibile che vi vengano concessi due mesi in più per la presentazione della dichiarazione dei redditi, che avverrà il 15 dicembre.
- La prima parte del modulo di estensione dell'IRS è la parte di identificazione. Dovete inserire il vostro nome e indirizzo nell'ordine in cui appariranno nel modulo di dichiarazione dei redditi. Se si desidera presentare una dichiarazione dei redditi congiunta, è necessario includere il nome del coniuge. È importante notare che, nel caso in cui abbiate cambiato il vostro nome dopo l'ultima dichiarazione, è consigliabile segnalare questo sviluppo all'amministrazione della sicurezza sociale SSA prima di procedere alla presentazione del modulo 4868. Questo vi aiuterà a evitare ritardi nell'elaborazione della vostra richiesta di proroga fiscale.
- Nel caso in cui abbiate cambiato il vostro indirizzo postale dopo aver presentato l'ultima dichiarazione dei redditi, è importante notificare la modifica all'Internal Revenue Service con il modulo 8822. Si noti che la semplice indicazione del nuovo indirizzo sul modulo 4868 non modificherà il vostro record.
I pro e i contro della proroga fiscale
I pro della proroga fiscale
Prima di pensare di presentare una proroga fiscale, è importante capire i pro e i contro per prendere una buona decisione.
1. Riduzione delle sanzioni tardive
La presentazione di una proroga fiscale aiuta a ridurre le sanzioni per i ritardi. Ad esempio, è importante notare che l'IRS imporrà una sanzione del 5% al mese su qualsiasi imposta dovuta, più mezzo punto percentuale al mese come sanzione per il ritardo nel pagamento. Oltre a ciò, vi sono altre sanzioni associate ai ritardi di pagamento, e la presentazione di una proroga fiscale li previene.
2. Più tempo per finire
La presentazione di una proroga fiscale darà ai contribuenti altri 6 mesi per completare la richiesta di dichiarazione dei redditi. Questo è un bene perché durante la stagione fiscale possono verificarsi degli intoppi, come l'attesa dell'arrivo di un documento fiscale importante.
3. Miglioramento dell'accuratezza della dichiarazione
A causa della fretta di presentare la dichiarazione dei redditi prima della scadenza, ci sono alte probabilità che si verifichino errori a causa della fretta. Tuttavia, con una proroga fiscale, si ha più tempo per esaminare bene il documento e assicurarsi che tutto sia completo e a posto prima di inviarlo.
I contro della proroga fiscale
1. Problemi di ammissibilità
La verità è che non tutti possono beneficiare di una proroga fiscale. Ad esempio, rientrano in questa categoria le persone che hanno ottenuto l'approvazione di un'offerta di compromesso.
2. La proroga non significa tempo supplementare per pagare
È importante notare che le proroghe servono solo a concedere tempo aggiuntivo per presentare la dichiarazione dei redditi, non per pagare le imposte dovute entro la scadenza originaria. Ciò significa che i contribuenti possono presentare le proroghe per presentare la dichiarazione dei redditi ed evitare le sanzioni, ma qualsiasi pagamento di imposte in sospeso sarà comunque soggetto a un addebito di sanzioni e interessi di mora.
3. Le coppie sposate non possono passare dalla dichiarazione congiunta a quella separata
La presentazione di una proroga fiscale non concede alle coppie sposate alcun tempo aggiuntivo per passare dalla dichiarazione congiunta a quella separata. Ciò significa che le coppie sposate che presentano la dichiarazione entro la scadenza di aprile possono modificare la propria dichiarazione dei redditi per passare alla dichiarazione separata.
La presentazione di una proroga non è difficile e questo è un vantaggio. Per le persone fisiche è sempre possibile utilizzare il modulo 4868. Se presentate una proroga online, vi verrà inviato un codice di conferma per confermare l'accettazione dell'IRS e la proroga concessa.
Salvatore Marin
staff Editor