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Il modulo 5329 viene utilizzato per segnalare le tasse aggiuntive sui piani qualificati e altri conti fiscali favorevoli. Il modulo 5329 viene normalmente utilizzato per segnalare un'imposta aggiuntiva sulle distribuzioni percepita di raggiungere l'età di 59 anni, da un contratto di dotazione modificato o da un piano pensionistico qualificato.
La soluzione migliore per compilare il modulo IRS 5329
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Istruzioni su come compilare il modulo 5329
Passo 1: Puoi trovare il modulo 5329 in un ufficio del commercialista, un'agenzia governativa, oppure puoi semplicemente scaricarlo online e aprirlo su PDFelement. Le istruzioni vengono fornite con moduli cartacei oppure puoi anche scaricare una copia dell'IRS online.
Passo 2: Scrivi i tuoi dati personali che includono il tuo nome, indirizzo e numero di previdenza sociale.
Passo 3: Completare la parte I – Tasse aggiuntive sulle distribuzioni anticipate. Nella riga 1, dichiara le tue eventuali distribuzioni anticipate che hai ottenuto come reddito. Non è necessario includere le distribuzioni Roth IRA; questi verranno inclusi in seguito. Nella riga 2, scrivi le tue distribuzioni anticipate che includevano anche nella riga 1, che non sono applicabili per le tasse aggiuntive - puoi trovare le eccezioni sulle istruzioni del modulo. Separare la riga 2 dalla riga 1 per poter ottenere l'importo soggetto a imposta aggiunta e scrivere il risultato sulla riga 3. Moltiplica il risultato della riga 3 per il 10%. Devi assicurarti di scrivere questo importo sul modulo 1040, riga 58, o sul modulo 1040NR, riga 56. Se una parte qualsiasi dell'importo della riga 3 era una consegna da un'IRA semplice, potrebbe essere necessario includere il 25% di tale importo sulla riga 4 anziché il 10%. Controlla le istruzioni per vedere se è necessario.
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Passo 4: Compila la Parte II - Tasse aggiuntive su determinate distribuzioni da conti Education. Compila questa sezione se hai indicato l'importo del tuo reddito sul modulo 1040NR o sul modulo 1040, riga 21. Immettere le distribuzioni incluse come entrate alla riga 5 e le eccezioni alla riga 6. Quindi scrivi la base imponibile – riga 5 meno la riga 6 – sulla riga 7 e l'importo dell'imposta aggiuntiva – 10% della riga 7 – sulla riga 8.
Passo 5: Completa la parte III - Tasse aggiuntive sui contributi in eccesso agli IRA tradizionali, se hai aggiunto più denaro di quanto consentito ai tuoi IRA tradizionali. Sulla riga 9, scrivi i contributi aggiuntivi dalla riga 16 del modulo 5329. Se l'importo è zero, vai alla riga 15. Altrimenti, scrivi le righe da 10 a 17 scrivendo "0" nella riga 10, scrivendo le tradizionali distribuzioni IRA conteggiate nel reddito sulla riga 11 e includendo le distribuzioni dei contributi in eccesso dell'anno precedente sulla riga 12. Sommare le righe 10-12 e inserire l'importo nella riga 13, quindi detrarre la riga 13 dalla riga 9 per calcolare i contributi in eccesso dell'anno precedente. Scrivi "0" se l'importo è inferiore a zero. Scrivi i contributi extra alla riga 15 e completa i contributi in eccesso, l'importo delle righe 14 e 15, alla riga 16. Inserisci il 6% del più piccolo della riga 16 o il valore dei tuoi tradizionali IRA il 31 dicembre dell'anno fiscale.
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Passo 6: Completare la parte IV - Tasse aggiuntive sui contributi in eccesso agli IRA Roth. Se hai contribuito ai tuoi Roth IRAs più di quanto è consentito o avevi un importo sulla riga 25 dal modulo 5329 dell'anno precedente. La procedura e la sanzione fiscale è simile alla Parte III.
Passo 7: Completare le parti V, VI e VII – Questo è se avevi contributi extra su un conto di risparmio per l'istruzione Coverdell, un conto di risparmio sanitario o un conto di risparmio medico Archer. Anche in questo caso, dovrai inserire e aggiungere importi extra, quindi moltiplicare la cifra del 6% per ottenere l'importo dell'imposta dovuta.
Passo 8: Completare la parte VIII – Tassa aggiuntiva sull'accumulo in eccesso nei piani pensionistici qualificati. Ciò è necessario se non hai ricevuto la distribuzione minima richiesta dai piani pensionistici qualificati. L'imposta dovuta è il 50% della differenza tra la distribuzione minima necessaria e l'importo effettivamente percepito.
100% sicuro | senza pubblicità | senza malware 100% sicuro | senza pubblicità | senza malwarePasso 9: Firma e scrivi la data sul modulo. Scrivi un vaglia postale o controlla l'importo dell'imposta dovuto e invialo all'IRS.
Suggerimenti e avvertenze per il modulo 5329
- Quando archiviare: Il modulo 5329 deve essere archiviato con il modulo 1040 o il modulo 1040NR del 2015 entro il 18 aprile 2016.
- Dove archiviare:Il modulo 5329 deve essere archiviato insieme al modulo 1040 o al modulo 1040NR. Allegare, ma non allegare, un assegno o un vaglia intestato a "United States Treasury" per eventuali imposte dovute. Scrivi il tuo SSN e "Modulo 2015 5329" sull'assegno.
- è contro le regole contribuire troppo al tuo conto agevolato. Ci sono limiti a quanto puoi contribuire agli IRA e simili. Se scrivi troppo, devi compilare nuovamente il modulo IRS 5329 e pagare una tassa aggiuntiva.
- Se hai trasferito la parte del piano pensionistico qualificato, la parte rinnovata non è applicabile per l'imposta aggiuntiva del 10% sulle distribuzioni anticipate.
- Se non hai effettuato un rollover Roth nel piano, devi includere nella riga 1 del modulo solo l'importo dalla casella 2a del modulo 2015 1099-R che indica la distribuzione anticipata.
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Salvatore Marin
staff Editor
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