Cose da sapere sulle frodi contabili

Salvatore Marin

2023-12-21 09:10:18 • Pubblicato in: Contabilità • Soluzioni comprovate

Lefrodi contabili sono un problema enorme a livello globale che ha devastato diverse aziende piccole, medie e grandi. Capire come si svolge con esempi di frodi contabili può aiutarvi a capire cos'è una frode contabile e come il software di contabilità può aiutarvi ad affrontare questo male sempre presente.

Definizione di frode contabile

Le frodi contabili si manifestano in diversi modi e si riferiscono alle azioni intenzionali di travisare o alterare i documenti contabili o le registrazioni relative alle spese, alle vendite e ai ricavi, tra gli altri, con l'obiettivo di trarne profitto monetario. Esistono molti tipi di frode contabile e riguardano azioni quali l'inflazione del valore delle azioni di un'azienda, l'elusione di obblighi di debito, l'ottenimento di finanziamenti favorevoli, ecc. Dal punto di vista legale, i contabili e i lavoratori che sono costretti o sollecitati dai loro datori di lavoro a compiere frodi contabili possono essere soggetti ad accuse penali personali.

Chi compie frodi contabili non è solo un dipendente, ma può coinvolgere organizzazioni e conti aziendali con l'obiettivo di ingannare azionisti, governi, investitori e altri soggetti. La falsificazione dei bilanci da parte di un'azienda è altrettanto comune, in quanto le attività e i ricavi potrebbero essere sovrastimati, mentre le spese non vengono registrate e le passività sotto registrate. Per esempio, sovrastimando le attività correnti di un'azienda e assicurando che le passività correnti siano sottovalutate, un'azienda può dichiarare una liquidità falsificata per il breve termine.

Diversi tipi di frode in contabilità

La frode contabile si riferisce alla manipolazione dei registri finanziari o contabili con l'obiettivo di far apparire le condizioni monetarie o i risultati finanziari di un'entità migliori di quelli reali. Gli esempi di frode contabile sono di diverso tipo, come la sotto-registrazione delle spese di ammortamento, la sovra-registrazione dei ricavi delle vendite, il rifiuto di rivelare investimenti che sono rischiosi e pratiche contabili astute, nonché la fusione di debiti a lungo e a breve termine in un unico importo con l'obiettivo di mostrare la liquidità dell'azienda in termini migliori.

La frode finanziaria comprende diverse tipologie di base. L'appropriazione indebita è probabilmente la più comune, nota anche come furto, e si riferisce all'uso illegale delle finanze da parte della persona incaricata di controllarle, come un contabile, che utilizza i fondi di un'organizzazione per finanziare esigenze personali. L'appropriazione indebita è un fenomeno molto diffuso in tutto il mondo, ma non trova spazio nei media soprattutto perché le aziende e i governi vogliono tenere per sé i dettagli imbarazzanti. Nella maggior parte dei casi, il malversatore e l'azienda sono soliti risolvere la questione privatamente per evitare reazioni pubbliche negative.

Un'altra forma di frode contabile è il furto interno, che consiste nella sottrazione di beni appartenenti a un'entità da parte dei dipendenti. Può trattarsi di un semplice furto di forniture per ufficio o di prodotti aziendali sottratti senza autorizzazione o senza pagare la merce. Il risultato del furto interno è la riduzione delle scorte.

Le tangenti e le bustarelle si riferiscono a situazioni in cui i dipendenti accettano diversi benefici e denaro contante per consentire agli enti di accedere agli affari dell'azienda, con l'organizzazione in cui l'individuo lavora che paga servizi o beni in eccesso rispetto al dovuto. Tutti i fondi extra finiscono al dipendente che facilita l'accesso all'azienda.

Un'altra forma di frode contabile si verifica quando i lavoratori dell'azienda sottraggono fondi dagli incassi aziendali senza registrare effettivamente le entrate come richiesto nei libri contabili. Ognuno di questi reati contabili può avvenire ovunque, dalle grandi alle medie e piccole imprese.

La contabilità forense e l'esame delle frodi aiutano a individuare i segnali di frode e a garantire un modo chiaro per segnalare qualsiasi sospetto. I controlli interni aiutano a garantire che tutti i crimini finanziari siano scoperti e i colpevoli identificati attraverso l'esame delle frodi nelle pratiche di contabilità forense. Gli audit interni contribuiscono all'esame delle frodi e alla contabilità forense, come è accaduto per identificare la frode contabile alla WorldCom. Un audit interno di WorldCom (all'epoca la seconda compagnia telefonica statunitense che si occupava di interurbane) aveva segnalato la scoperta di una registrazione impropria di profitti per un totale di 3,3 miliardi di dollari nei libri contabili dell'azienda tra il 1999 e i primi mesi del 2002, oltre ad altri 3,8 miliardi di dollari di spese impropriamente indicate come investimenti di capitale. Dopo la revisione dei bilanci di WorldCom, si prevedeva che i profitti della società nel 2000 sarebbero diminuiti di 3,2 miliardi di dollari.

Freshbooks - Un software che aiuta a gestire le frodi contabili

La maggior parte delle aziende rimane nell'oscurità per quanto riguarda i casi di frode contabile a causa di un monitoraggio improprio dei rapporti finanziari e dei bilanci aziendali. Questo accade soprattutto quando contabili e ragionieri sono coinvolti nella frode e preparano i libri contabili per nascondere le loro malefatte clandestine. Con un software di contabilità adeguato questo problema può essere facilmente affrontato, come FreshBooks. Il software di contabilità FreshBooks assicura che ogni proprietario di un'azienda sappia come sta andando la sua attività per evitare sorprese indesiderate di frode contabile attraverso un accesso diretto ai rapporti finanziari aziendali.

Ciò significa che i proprietari dell'azienda controllano i rendiconti finanziari e i rapporti da inviare al commercialista. È possibile saltare tutti i complessi grattacapi matematici e accedere ai rapporti importanti necessari per la contabilità forense e l'esame delle frodi sulla dashboard di FreshBooks, potendo accedere, tra l'altro, a rapporti sulle spese con suddivisioni a colori, al riepilogo delle attività recenti e a molti altri rendiconti e rapporti.

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